Programme de la formation
Jour 1
I. ANALYSE DES COMPTES – LE BILAN ET SA LECTURE
Introduction : la comptabilité système d’information
Principes fondamentaux de l’analyse financière
Structure du bilan : présentation de l’Actif et du Passif
Analyse de la situation financière de l’entreprise
Du bilan comptable au bilan financier
Le bilan reflète-t-il la situation exacte ?
Réévaluation, le bilan fiscal et le bilan économique
II. ANALYSE DES COMPTES – LE COMPTE DE RESULTAT
Les produits d’exploitation, financiers, exceptionnels
Les charges d’exploitation, financiers, exceptionnels
Les différents résultats
Les SIG et la méthode des ratios (ratios de structure et de gestion)
Résultat comptable et fiscal
Jour 2
III – LE SEUIL DE RENTABILITE
Charges fixes et charges variables
Calcul du point mort
Indice de sécurité de l’entreprise
Taille critique
IV – LA TRESORERIE ET LE FONDS DE ROULEMENT
Définitions (et distinction) du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement
Le besoin en FDR (BFR)
La trésorerie nette, baromètre de la santé de l’entreprise
La politique de prévention de l’impayé
Que faire lorsque la trésorerie devient négative ?
Appréciation du risque-Client
Affacturage et assurance- crédit.
V. LE FINANCEMENT DE L’ENTREPRISE
Cycles de financement, flux de paiement
Financement des immobilisations (long et moyen terme)
Sécurité financière
Le capital social et les problèmes liés à sa modification
Le résultat et sa répartition
Avantages et inconvénients de l’autofinancement
Les emprunts et leur influence sur la rentabilité des capitaux propres : l’effet de levier
L’investissement par l’exploitation, le crédit-bail, le lease-back
Analyse des flux des capitaux économiques et des capitaux financiers
Le financement de l’entreprise est-il correct en ce qui concerne l’exploitation courante ?
VI- LES CHOIX D’INVESTISSEMENTS
Cash Flow
Les types d’investissements Méthode, VAN, TIR et Pay back
Calcul de rentabilité et méthode d’actualisation.
Objectif
- Permettre aux participants de maîtriser les techniques de base de la gestion de l’entreprise
- Pouvoir dialoguer efficacement avec l‘expert-comptable, le C.A.C., les banquiers…
Participants
- Gestionnaires de PME, ou d’un service
- Cadres
- Chefs de service, ayant besoin d’une connaissance globale ou local des mécanismes de gestion
- Créateurs d’entreprises…
Moyens pédagogiques
Présentation théorique et études de cas. Méthode participative animée autour de cas concrets.
Documentation, support numérique
Intervenants
- Docteur en sciences économiques
- Docteur en gestion
- Consultante en entreprise