Programme de la formation

Jour 1

I. VUE D’ENSEMBLE SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT

Rappel des principaux postes du bilan et des éléments constitutifs du compte résultat

Présentation de l’entreprise dans son contexte économique et financier : étude de sa structure interne et de ses relations avec l’environnement

Jour 3

III. LE CONTROLE DE L’ENTREPRISE PAR LES RATIOS

Définition et différents types de ratios

Les ratios de structure financière : endettement, solvabilité …

Les ratios de rentabilité et de productivité

Les ratios d’exploitation et de gestion financière

Les ratios de rotation des stocks, de crédit-clients et de crédit-fournisseurs

L’analyse financière

Jour 2

II. L’ANALYSE DU BILAN

La trésorerie nette, baromètre de la santé de l’entreprise

Les divers fonds de roulement et le financement de l’entreprise

Le fonds de roulement net global ; les fonds de roulement d’exploitation et hors exploitation ; relation avec la trésorerie nette

Le capital social et les problèmes liés à sa modification

Le résultat et sa répartition ; avantages et inconvénients de l’autofinancement

Les emprunts et leur influence sur la rentabilité des capitaux propres

Le bilan reflète-t-il la situation exacte ?

Réévaluation, le bilan fiscal et le bilan économique

Le financement de l’entreprise est-il correct en ce qui concerne l’exploitation courante?

Les différents modes d’amortissements : conséquences sur la rentabilité et la trésorerie de l’entreprise ; la politique d’amortissement

L’investissement par l’exploitation, le crédit-bail, le lease-back

Comment expliquer les modifications de la situation économique et financière de l’entreprise entre deux bilans ?

Le tableau de financement

Analyse des flux des capitaux économiques et des capitaux financiers

Analyse des modifications des fonds de roulement et de la trésorerie

Comment construire un bilan prévisionnel à partir de la détermination des flux prévisionnels ?

Objectif

  • Dialoguer avec les spécialistes de la gestion et de la comptabilité : expert-comptable, banquier, audit, etc.
  • Lire et interpréter le bilan de l’entreprise
  • Comprendre les problèmes de rentabilité ou de financement se posant à l’entreprise.

Participants

  • Cadres fonctionnels ou opérationnels souhaitant actualiser leurs compétences

Moyens pédagogiques

Présentation théorique et études de cas. Méthode participative animée autour de cas concrets.

Documentation, support numérique

Intervenants

  • Docteur en sciences économiques
  • Docteur en gestion

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